Winstaangifte IB eenmanszaak

Voor ondernemers met een eenmanszaak wordt de aangifte inkomstenbelasting ieder jaar complexer. De regels veranderen snel, aftrekposten worden afgebouwd en de Belastingdienst controleert steeds scherper. Met de aangifte IB 2025 voor de deur is het belangrijk om te weten welke fiscale aandachtspunten spelen en hoe je voorkomt dat je onnodig risico loopt.

In deze blog zetten we een aantal belangrijkste punten voor de winstaangifte van deeenmanszaak op een rij.

1. Zelfstandigenaftrek daalt verder

De zelfstandigenaftrek wordt al jaren afgebouwd en ook in 2025 is verder afgebouwd. Hierdoor stijgt de fiscale winst en dus de belastingdruk. Voor veel ondernemers is dit merkbaar in de portemonnee. Door de afbouw wordt het aantrekkelijker om te kijken naar andere optimalisatiemogelijkheden, zoals investeringsaftrek of pensioenopbouw.

De MKB‑winstvrijstelling blijft bestaan, maar omdat andere aftrekposten dalen, stijgt de grondslag waarover de vrijstelling wordt berekend. Dit kan leiden tot een hogere belastingdruk.

2. Urencriterium: strengere controle, hogere bewijslast

Om recht te hebben op ondernemersaftrek moet je voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. De Belastingdienst controleert steeds strenger op de onderbouwing.

Zorg voor een sluitende administratie van o.a.:

• agenda’s.

• rittenregistraties.

• facturen en offertes.

• projecturen en reistijd.

Vooral ondernemers die naast hun eenmanszaak ook in loondienst werken of relatief beperkte omzet hebben, lopen extra risico op correcties.

3. Aftrekposten tegen een lager tarief

Net als in voorgaande jaren worden diverse aftrekposten niet meer tegen het hoogste tarief verrekend. Dit geldt onder andere voor:

• Zelfstandigenaftrek.

• MKB‑winstvrijstelling.

• Startersaftrek.

• Lijfrentepremies.

Gevolg: aftrekposten leveren minder belastingvoordeel op dan je misschien verwacht.

4. Investeringsaftrek

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) blijft een van de meest interessante faciliteiten voor eenmanszaken.

Belangrijke aandachtspunten:

• investeringen moeten tijdig worden gedaan en gemeld.

• de drempelbedragen wijzigen jaarlijks.

• timen van investeringen kan fiscaal gunstig zijn vanwege de geldende aftrekdrempel.

Daarnaast blijven de EIA en MIA aantrekkelijk voor ondernemers die verduurzamen of milieuvriendelijk investeren.

5. Privégebruik auto en overige bedrijfsmiddelen

Voor eenmanszaken lopen privé en zakelijk door elkaar, maar fiscaal moet je dit wél goed scheiden.

Let op bij:

• privégebruik zakelijke auto (bijtelling of werkelijke kosten). Denk ook aan de correctie privégebruik BTW.

• privégebruik zakelijke telefoon, laptop en apparatuur.

Een verkeerde verwerking kan leiden tot correcties of naheffingen.

Rij je met de privé auto zakelijke kilometers? Vergeet dan niet dat je € 0,23 per zakelijke kilometer mag aftrekken bij de eenmanszaak (bedrag kan jaarlijks wijzigen).

6. Toeslagen en voorlopige aanslagen: voorkom terugbetalingen

Ondernemers met wisselende inkomsten lopen sneller risico op:

• te hoge toeslagen

• te lage voorlopige aanslagen

• onverwachte terugbetalingen

Door actief de administratie en cijfers te monitoren en tijdig te actualiseren voorkom je financiële tegenvallers.

7. Pensioenopbouw via lijfrente

Nu de zelfstandigenaftrek daalt, wordt pensioenopbouw via lijfrente fiscaal aantrekkelijker.

Voordelen:

• Premie is onder voorwaarden aftrekbaar.

• Je bouwt vermogen op buiten box 3.

• Je voorkomt een pensioengat.

8. Administratieplicht: houd je administratie op orde

Als ondernemer moet je een volledige, controleerbare administratie bijhouden en minimaal 7 jaar bewaren. Denk aan facturen, bonnetjes, bankafschriften en je urenregistratie. Een onvolledige administratie kan leiden tot correcties, boetes en zelfs omkering van de bewijslast.

Winstaangifte eenmanszaak

De fiscale regels voor eenmanszaken veranderen snel en de impact op de aangifte wordt steeds groter. Ondernemers die hun aangifte serieus nemen, kunnen veel voordeel behalen, maar alleen als ze weten waar ze op moeten letten.

Wil je zeker weten dat jouw aangifte IB 2025 optimaal wordt ingevuld en dat je geen fiscale kansen laat liggen? Ons kantoor helpt eenmanszaken dagelijks met het benutten van aftrekposten, het voorkomen van fouten en het slim plannen van fiscale keuzes richting 2026.

Neem contact op en laat de winstaangifte van de eenmanszaak professioneel verzorgen.